تنقسم الصيرفة إلى صيرفة تقليدية وصيرفة إسلامية ، وفي التقرير التالي نلقي الضوء على صيغ الصيرفة الإسلامية .
صيغ الصيرفة الإسلامية تشمل :
1- المرابحة للآمر بالشراء
أسلوب من أساليب التمويل المباشر،يطلب العميل بموجبه من المصرف شراء سلعة أو بضاعة، ويتعهد بشرائها من المصرف في حال قام المصرف بشرائها، وعليه يقوم المصرف بشراء هذه السلعة وتدخل في ملكيته ومن ثم يبيعها للمشتري طالب الشراء بالثمن الأول وربح معلوم، وعليه فإن المرابحة للآمر بالشراء تتكون من أربعة عناصر.
الميزات:
-سهولة في التطبيق والتنفيذ.
-يلبي كافة احتياجات العملاء من السلع الملموسة المحلية والمستوردة.
2- الإجارة المنتهية بالتمليك “التأجير التمويلي”
أسلوب من أساليب التمويل المباشر، وبه يتم تأجير أصل مملوك للمصرف لشخص ما للانتفاع به، مقابل إيجار محدد يدفع على أقساط محددة المبالغ وتاريخ الدفعات، وفي هذا الأسلوب أيضاً قد يكون المصرف غير مالك للأصول فيقوم بشراء أصل من الأصول بناءً على طلب العميل الذي سيقوم باستئجاره خلال فترة محددة، على أن يتملكها العميل في نهاية العقد .
ويكون العميل مسؤولاً عن نفقات الصيانة العادية (التشغيلية)، إلى جانب النفقات التي تتوقف عليها منفعة الأصل يتحملها المؤجر، وتنتقل الملكية في نهاية العقد للمستأجر بثمن رمزي بموجب عقد بيعٍ أو هبة، ويدفع المستأجر خلال الفترة الإيجارية ثمن الإجارة على أقساط محددة القيمة والتاريخ، وإذا تخلّف العميل عن الدفع، يتم فسخ العقد لعدم دفع بدل الإيجار، وتعتبر المبالغ المدفوعة سابقاً بدل إيجار، ويعاد للعميل ما زاد عن أجرة المثل.
مميزات الإجارة
-توفر حلولاً للأفراد لتملّك المساكن والشقق وبتكاليف معقولة.
-توفر حلولاً للشركات وأصحاب الأعمال لتملّك الآليات والمعدات اللازمة لنشاطاتهم.
-فترات سداد طويلة تتناسب مع دخل الأفراد والتدفقات النقدية للشركات.
3- الاستصناع
هو أسلوب من أساليب التمويل المباشر الذي يقوم المصرف من خلاله بتصنيع سلعة معينة أو إنشاء مبنى بناء على طلب عميله، ويعرّف على أنه عقد بيع عين موصوفة في الذمة مطلوب صنعها. وهو عقد ملزم للطرفين إذا توافرت فيه شروطه من بيان جنس المستصنع ونوعه وقدره وأوصافه ومعلومية الثمن وتحديد
الأجل والتطبيق المصرفي لأسلوب الاستصناع،ويتحقق من خلال: تعاقد المصرف بصفته صانعاً مع عميله بصفته مستصنعاً على سلعة تحتاج إلى تصنيع بثمن محددإلى أجل محدد، ومن ثم تعاقد المصرف بصفته مستصنعاً مع صانع/مقاول متخصص لاستصناع سلعة بنفس مواصفات السلعة المتعاقد عليها مع العميل مع عد الربط بين العقدين وهو ما يعرف بالاستصناع الموازي.
ميزاته:
يوفر حلول للأفراد لتمويل بناء وتشطيب الشقق والمساكن.
يوفر حلولاً للشركات ورجال الأعمال لتمويل احتياجاتهم في التصنيع وإنتاج السلع.
يوفر حلولاً في تمويل أجور العمالة متضمنة للسلعة المستصنعة خلافاً لتمويل المرابحة.
4- المشاركة
من أساليب التمويل المباشر بحيث يشترك فيه المصرف والعميل بتقديم جزء “من رأس المال اللازم لتمويل مشروع معين”، ويتقاسم المصرف والعميل الأرباح بالنسبة المتفق عليها أو بنسبة مشاركة كل منهما في رأس المال إذا لم يتفقا على نسبة محددة في العقد، حيث يتم توزيع الربح في العقد على النحو التالي:
حصة متفق عليها للشريك مقابل الإدارة والإشراف بموجب عقد مستقل.
رصيد الأرباح بعد خصم حصة الشريك توزع بالنسبة المتفق عليها أوحسب مشاركة كل منهما برأس المال.
أما إذا كانت نتيجة المشاركة الخسارة فإن الخسائر توزع بين الشركاء كل حسب نسبة مشاركته في رأس المال فقط ويخسر الشريك جهده في الإدارة ولا يخسر أية مبالغ خلاف النسبة المشار إليها أعلاه ويكون
للشركاء الحق في الإدارة، كما أن لبعضهم الحق في التنازل عن الإدارة والاكتفاء بالشراكة المالية فقط، وللمشاركة أنواع وهي:
المشاركة الثابتة: وهي تقوم على أساس تمويل المصرف بشكل جزئي في رأس مال المشروع، أي يصبح شريكاً في ملكية هذا المشروع. وهذا النوع يقسم الى قسمين:
مشاركة ثابتة مستمرة: تختص بالمشاريع المستمرة والشركات القائمة.
المشاركة الثابتة المنتهية: تخص بمشاريع مؤقتة ومنتهية خلال فترة زمنية محدودة.
المشاركة المتناقصة: وفيها يحل الشريك محل المصرف في ملكية الأصول محل العقد بشكل تدريجي أو دفعة واحدة حسب الشروط المتفق عليها في عقد المشاركة.
5- المضاربة
هي اتفاق بين طرفين يقدم أحدهما المال وهو المصرف، ويقدم الآخر جهده وخبرته في الإتجار والعمل بهذا المال وهو العميل المضارب على أن يكون ربح ذلك بينهما على حسب ما يشترطان، وفي حال الخسارة
يتحمل صاحب رأس المال الخسارة ويخسر الطرف الآخر جهده ما لم يكن هناك تقصير أو تعدي أو إهمال من الأخير.
وتقسم المضاربة إلى قسمين :
مضاربة مطلقة: لا يشترط فيها صاحب رأس المال تحديد شروط أو قيود في العمل.
مضاربة مقيدة: يشترط فيها صاحب رأس المال شروطاً وقيوداً معينة، وهي المعمول بها في المصارف الإسلامية.
المصدر : موقع متناهي
